【導讀】中國證監會對*ST普利重大財務造假案依法從嚴行政處罰

中國基金報記者 聞言

3月21日，證監製退中國證監會對海南普利製藥股份有限公司（證券簡稱*ST普利）依法從嚴作出行政處罰。大違

*ST普利2021年、2022年年報存在重大虛假記載，證監製退連續兩年虛增利潤總額合計超5億元，大違並且占總利潤比例超50%，法強觸及重大違法強製退市情形。證監製退

3月21日，大違深交所將對*ST普利依規啟動股票終止上市程序。法強據悉，證監製退中國證監會還將會同有關部門，大違推進實施全方位、法強立體化追責。證監製退

記者注意到，大違針對*ST普利重大財務造假行為，法強中國證監會將會對相關中介機構的執業行為進行調查。

監管部門啟動全方位、立體化追責

*ST普利年報虛假記載

中國證監會表示，對於存在嚴重財務造假的上市公司及相關責任主體，行政處罰、強製退市並非終點。

對於可能涉及的犯罪線索，中國證監會將堅持應移盡移的工作原則，嚴格按照《中華人民共和國刑法》《最高人民檢察院 公安部關於公安機關管轄的刑事案件立案追訴標準的規定（二）》的規定，移送公安機關。

對於因上市公司財務造假承受損失的適格投資者，中證投服中心將積極發揮專業作用，綜合運用支持訴訟、示範判決、專業調解、代表人訴訟等方式依法幫助投資者維權，維護投資者合法權益。

1月4日，*ST普利收到中國證監會下發的《行政處罰事先告知書》（以下簡稱《告知書》）。《告知書》顯示，公司2021年、2022年年報存在虛假記載。

具體來看，*ST普利2021年、2022年虛假記載的營業收入金額合計達10.31億元，占2021年、2022年披露年度營業收入合計的31.08%。

*ST普利2021年、2022年虛假記載的利潤總額合計達6.95億元，占2021年、2022年披露年度利潤總額合計的76.72%。

根據《告知書》認定事項，*ST普利可能觸及《深圳證券交易所創業板股票上市規則（2024年修訂）》規定的重大違法強製退市情形。

根據《深圳證券交易所上市公司自律監管指引第15號——可轉換公司債券》的規定，若上市公司股票被終止上市的，可轉債同步終止上市或者掛牌。

公開資料顯示，*ST普利成立於1992年7月14日，2017年3月28日在深交所創業板上市，是一家專業從事藥物研發、注冊、生產和銷售的高新技術企業。

3月21日收盤，*ST普利股價報2.49元/股，總市值為13.97億元。截至1月10日，公司股東人數為3.7萬戶。

相關中介機構將被調查

中國證監會表示：“證監會也將對相關中介機構的執業行為進行調查。”

年報顯示，*ST普利2021年、2022年年報的審計機構均是天健會計師事務所（特殊普通合夥），出具的審計意見類型均是標準的無保留意見。

上述情況與此前普華永道被調查類似。2024年5月31日，中國證監會依法對恒大地產債券欺詐發行及信息披露違法案作出行政處罰決定，同時提到“正在推進對相關中介機構的調查”。

2024年9月13日，財政部和中國證監會共同作出的處罰顯示，普華永道被合計罰沒4.41億元，暫停經營業務6個月，同時被撤銷廣州分所。

官網顯示，天健會計師事務所（特殊普通合夥）成立於1983年12月，是我國首批具有A+H股企業審計資質的全國性大型專業會計審計中介服務機構，目前擁有A股、B股、H股上市公司、大型央企、國企、外商投資企業等固定客戶超7000家。

來源：天健會計師事務所（特殊普通合夥）官網

同時，*ST普利聘請履行持續督導職責的保薦機構為海通證券股份有限公司，持續督導時間為2017年3月28日至2023年12月31日。

編輯：格林

校對：王玥

製作：艦長

審核：木魚

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